修正 申告 翌 期

Feby 8, 2020
修正 申告 翌 期

修正 申告 翌 期

修正申告をすれば、当初の申告内容は、修正申告の内容におきかえられます。 したがって、進行期の申告に当たっては、修正後の別表五に「翌期首現在利益積立金」として記載された事項を出発点として計算することになります。

法人税の修正時に、修正申告分の消費税を「無視」して処理されてたら、進行期において租税公課として処理し、そのうち延滞税と過少申告加算税は別表4にて損金不算入処理します。 修正申告書を提出した後の仕訳はケースバイケースです。

【ご注意】以下は会社の法人税、事業税、都道府県民税、市町村民税の修正申告についての説明です。税務調査が行われ、修正申告をした場合の仕訳は「追加納付した税金」の処理だけです。税務調査での調査官の質問への対応や修正申告書の作成は大変で、非常に疲れますが、調査終了後の ...

(21) 売上計上漏れがあった(売掛金)。 > (Update:H21.9.3) 当期に計上すべき売上985,600円(税抜金額)が翌期の売上げに計上されていることが判明した。

売上計上漏れ修正申告書つくり方。当初確定申告書は必要事項以外そのままにします。まず、修正事項を別表四に記入し「所得金額又は欠損金額(48)」を算出したら、別表一(一)、第六号様式、二十号様式等税額を再計算し。修正額を別表四、別表五(一)、別表五(二)へ記入します。

法人の修正申告翌期の仕訳、別表の記載についてご教示頂ければと思います。修正申告の内容売上漏れ 10万円・・・加算、留保その消費税 5千円・・・減算、留保商品過大計上 3万円(税抜き)・・・減算、留保翌期仕訳 売上/雑収入 10万円・・・減算、留保 雑損失/商品 3万円・・・加算 ...

なお、修正申告した売上計上洩れ100万円については、社外流出項目なので、受入れ仕訳を行いません。いいかえれば、社外流出欄で加算した金額は修正申告の後、減算するすべがありません。 参考1

財務・会計・経理 - 調査が入り前期分、棚卸し未計上の修正申告を提出しました。 その場合、今期の期首棚卸しは前期の繰越のままだと正しい数字では無いんですが、会計処理はどうなるのでしょうか?

【税理士ドットコム】税務調査後、一部費用が否認されました。修正申告も終わり期が変わりましたが、経理データは修正申告前の状態です。否認された処理は、次の2つです。・研究開発費(借方) 研究開発費 1000,000 (貸方) 当座預金 1000,000現時点で当座預金の100万円は支払い済みです。

別表五(一)ですが、上記と同様に仮払法人税等は増③にマイナス金額にて記入し、納税充当金27増③には年税額の180,000円を記入します。. 翌期におきましては、別表四は確定税額のうち支出した事業税の金額を減算し、別表五(一)は仮払法人税等及び納税充当金の期首残高の金額を減②に ...

修正 申告 翌 期